مراحل اجرایی تراکنش های بانکی
نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک ، بر اساس دستور صادره و هماهنگی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی نسبت به تراکنش های مشکوک حساب ها توسط موسسه حسابداری رسیدگی می شود. این امر به دلیل مبارزه با فرار مالیاتی ، عدم عدالت اجتماعی و مبارزه با پولشویی میباشد.
نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک
مراحل اجرایی تراکنش های بانکی
- دریافت حکم رسیدگی توسط گروه ویژه
- دریافت پرونده و اطلاعات تراکنش های بانکی
- اجرای مقررات ۹۵ ، ۹۷ ، ۲۲۹ قانون مالیات های مستقیم
- بررسی اسناد و مدارک
- دعوت از مودی
- تهیه صورتجلسه ارائه اسناد و مدارک
تکلیف مودیان که در نظام مالیاتی ثبت نام نکردن چیست؟
این مودیان حسب مورد تشکیل پرونده مالیاتی می شوند. و تمام دستور العمل های صادره برای ایشان صادر می شود.
حسب مقررات ماده ۹۳ ق.م.م در قالب ” اشتغال به مشاغل یا عناوین دیگر غیر از مورد مذکور در سایر فصل های این قانون ” می باشد.
در صورت احراز هرگونه درآمد توسط صاحب حساب ، اداره مالیات باید به تعیین درآمد مشمول مالیات اقدام نمایند.
در صورت عدم احراز کسب درآمد مشمول مالیات الزامی به صدور برگ تشخیص مالیات نبوده است .
صرفا گزارش مبنی بر عدم نیاز به صدور برگ تشخیص به دفتر بازررسی ویژه ، مبارزه با پول شویی و فرار مالیاتی تهیه و ارسال می گردد.
